· Изыскать возможности для обучения сотрудников и повышения уровня их квалификации.
Финансовые цели
· Увеличить объем продаж услуг предприятия на 20%.
· Уменьшить величину постоянных издержек на 5%.
· Увеличить прибыль на 400%.
Возможно ли достижение такого финансового результата?
Для проверки в первом приближении такой возможности будем исходить из ряда условий и ограничений, связанных с деятельностью предприятия и особенностями внутреннего финансового учета.
· Расчет ведется для оценки месячного результата.
· При увеличении пропускной способности предприятия есть резервы по снижению постоянных издержек, кроме зарплаты установщиков (производственных работников).
· Средняя ежемесячная прибыль предприятия составляет 5% выручки за оказанные услуги.
· Работа каждого установщика приносит в среднем 20000 р. выручки в месяц.
· Заработная плата установщика составляет 40% от сделанного, т.е. 8000 р. в месяц.
· Всего установщиков 10 человек.
Итак.
В текущий момент времени:
Ежемесячная выручка ТВыр. предприятия от работы 10 установщиков,
ТВыр = 20000*10 = 200000 р.
Фонд заработной платы ТФЗп,
ТФЗп = 200000*40% = 80000 р.
Постоянные издержки ТИзд = 110000 р.
Текущая прибыль ТПр,
ТПр = ТВыр-ТФЗп-ТИзд = 200000-80000-110000 = 10000 р.
Расчетные показатели:
При увеличении производительности труда и выручки на 20%,
Расчетная ежемесячная выручка РВыр,
РВыр = ТВыр+20% = 200000+20% = 240000 р.
Фонд заработной платы РФЗп,
РФЗп = 240000*40% = 96000 р.
Расчетные постоянные издержки,
РИзд = ТИзд – 5% = 110000-5% = 104500 р.
Расчетная прибыль РПр,
РПр = РВыр-РФЗп-РИзд = 240000-96000-104500 = 39500 р.
Рост расчетной прибыли по отношению к текущей,
Рост = (Рпр/ТПр)*100% = (39500/10000)*100% = 395%
Чуть-чуть не хватает до запланированных 400%, но это пережить можно.
По зарплате сотрудников. У установщиков она автоматически увеличивается на 20%. У тех, кто не занят непосредственно в производстве, все в руках учредителей. Еще, что касается установщиков: возможно введение системы штрафных санкций за нарушения производственной и технологической дисциплины. Исходя из этого следует говорить о среднем 15%-ом повышении зарплаты.
Перейти на страницу:
1 2 3
